Was ist dieser Überblick?
Erbrecht und Steuerrecht sind in Deutschland eng verknüpft. Dieser Zweiseiter fasst zusammen, welche Freibeträge und Befreiungen bei der Erbschaftsteuer Spielraum für die Übertragung von Vermögen lassen. Er ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung.
Warum haben wir den Überblick erstellt?
Oft wird übersehen, dass nicht der gesamte Nachlass automatisch steuerpflichtig ist. Persönliche Freibeträge, Versorgungsfreibeträge und sachliche Steuerbefreiungen können – je nach Konstellation – sehr große Beträge steuerfrei oder steuerlich entlastet übertragen lassen. Eine frühe Orientierung hilft, den Nachlass bewusst zu gestalten.
Was enthält der Überblick?
- Persönliche Freibeträge nach Steuerklassen (bis 500.000 € für Partner:innen)
- Besonderer Versorgungsfreibetrag und Entlastungen für Kosten des Erbfalls
- Sachliche Steuerbefreiungen, etwa Hausrat, Pflege, Betriebsvermögen, Land- und Forstwirtschaft
- Familienheim-Verschonung, Mietwohnobjekte und fiktiver Zugewinnausgleich
Für wen ist der Überblick geeignet?
- Personen, die Vermögen zu Lebzeiten oder von Todes wegen übertragen möchten
- Angehörige, die die steuerlichen Spielräume im Erbfall besser einordnen wollen
- Alle, die einen kompakten Überblick statt einer langen Broschüre brauchen
